주재원 세금 및 세액 계산에 대해서 알아보자

찌붐 · 2024.05.14 21:15:29

요번 주제는 이게 아니였는데,

어쩌다보니 좋은 기회가 생겨서 주재원 이력서를 넣은 상황에서

한국에서 받는 연봉처럼 "여기랑 똑같이 맞춰서 줘도 좋죠 ~" ㅇㅈㄹ 했다가

"베트남 세금 35%야 ㅄ아" 이소리 듣고 랄부가 띵했다

그래서 부랴부랴 밥먹고 월루짓하면서 서칭좀 해봤음

1. 베트남 세금 체계 이해하기

개인 소득세 (PIT)
베트남의 개인 소득세는 소득 구간에 따라 단계별로 과세됩니다.

현재 기준 소득세율은 다음과 같습니다

개인 소득세
5%	0 ~ 5,000,000 VND
10%	5,000,001 ~ 10,000,000 VND
15%	10,000,001 ~ 18,000,000 VND
20%	18,000,001 ~ 32,000,000 VND
25%	32,000,001 ~ 52,000,000 VND
30%	52,000,001 ~ 80,000,000 VND
35%	80,000,001 VND 이상
기타 세금
사회보장세	주재원과 고용주가 부담하는 사회보험료, 건강보험료, 실업보험료가 있어요
건강보험료	소득에 비례하여 부과되는 건강보험료도 포함됩니다

2. 주재원의 세금 계산 방법

세전 소득 계산

먼저, 주재원의 기본 급여와 추가 수당을 포함한 세전 소득을 계산해볼게요.

예를 들어, A씨의 연봉이 60,000 USD이고,

주택 수당이 10,000 USD, 교육 수당이 5,000 USD라면

세전 소득: 60,000 USD + 10,000 USD + 5,000 USD = 75,000 USD

세액 계산
베트남의 개인 소득세율을 적용해 세액을 계산해야 합니다.

기본 공제 항목을 차감한 후 과세 소득을 구하고, 각 구간별 세율을 적용해 최종 세액을 계산합니다.

예시 계산
A씨의 세전 소득이 75,000 USD이고, 공제 항목을 적용해 가정해볼게요.

기본 공제: 9,000,000 VND (약 378 USD)

부양 가족 공제: 3,600,000 VND (약 151 USD)

총 공제: 378 USD + 151 USD = 529 USD

공제 후 과세 소득: 75,000 USD - 529 USD = 74,471 USD

여기서, 공제 항목이란?

공제 항목은 정부가 세금 계산 전에 일정 금액을 제외해주는 항목입니다.

여기에는 기본 공제, 부양 가족 공제 등이 포함됩니다.

베트남 소득세 계산 (누진세 적용)
과세 소득을 베트남 동(VND)으로 환산 (1 USD ≈ 23,300 VND)

74,471 USD ≈ 1,734,168,300 VND

왜 각 구간별로 계산해서 더하나요?

베트남 소득세는 누진세 구조를 따릅니다.

누진세는 소득이 높아질수록 더 높은 세율이 적용되는 방식입니다.

각 구간별로 다른 세율이 적용되며, 이를 단계별로 계산한 후 합산합니다.

세금 계산
이제, 과세 소득 74,471 USD를 기준으로 세금을 계산합니다.

과세구간(VND)	세율	과세금액(VND)	과세금액 (VND)
5,000,000	5%	5,000,000	5,000,000 × 0.05 = 250,000
5,000,001~10,000,000	10%	5,000,000	5,000,000 × 0.10 = 500,000
10,000,001~18,000,000	15%	8,000,000	8,000,000 × 0.15 = 1,200,000
18,000,001~32,000,000	20%	14,000,000	14,000,000 × 0.20 = 2,800,000
32,000,001~52,000,000	25%	20,000,000	20,000,000 × 0.25 = 5,000,000
52,000,001~80,000,000	30%	28,000,000	28,000,000 × 0.30 = 8,400,000
80,000,001 이상	35%	1,653,168,300	1,653,168,300 × 0.35 = 578,609,905
총 세액: 596,759,905 VND

VND를 USD로 환산 (1 USD ≈ 23,300 VND)

596,759,905 VND ÷ 23,300 ≈ 25,618 USD

세후 소득 계산
75,000 USD - 25,618 USD = 49,382 USD (환율에 따라 변동이 될수도 있습니다)

3. Gross와 Net 계약 이해하기

Net 계약
Net 계약은 세후 급여로, 회사가 모든 세금 문제를 처리해 줍니다.

따라서 급여가 일정하고 관리하기 쉽습니다.

Gross 계약
Gross 계약은 세전 급여로, 세금을 본인이 직접 관리해야 합니다.

이 경우 급여가 변동할 수 있으며, 복잡한 세금 계산이 필요합니다.

특히, 주거 지원비와 자녀 학비 같은 추가 혜택에도 세금이 부과될 수 있어 주의해야 합니다

4. 회사에서 납세를 떠넘기는 사례

자녀 교육비 지원 사례

어떤 회사들은 자녀 교육비 지원을 약속하지만,

실제로는 해당 금액에 세금이 부과되어 실수령액이 줄어드는 경우가 있습니다.

예를 들어, 자녀 교육비로 1,000 USD를 지원해주지만,

세후에는 650 USD만 받게 되는 경우입니다.

주거비 지원 사례
주거비 지원의 경우도 비슷합니다.

회사에서 주거비로 1,000 USD를 제공한다고 약속했지만,

실제로는 세금이 부과되어 650 USD 정도만 실수령액으로 받게 될 수 있습니다.

이로 인해 직원은 예상보다 적은 금액을 받게 됩니다.

퇴직금 장난치는 사례
퇴직금의 경우도 회사가 세금을 공제한 후 지급하는 경우가 있습니다.

예를 들어, 퇴직금으로 10,000 USD를 약속했지만,

실제로는 세금 공제 후 6,500 USD만 받게 되는 사례가 있습니다.

이로 인해 퇴직 후 예상보다 적은 금액을 받게 되어 경제적 어려움을 겪을 수 있습니다

5. 세금 절감 방안 및 예방책

세금 절감 방안

1. 공제 항목 최대 활용

-기본 공제와 부양 가족 공제를 잘 활용해보세요

2. 세무 전문가의 도움

-복잡한 세금 문제는 전문가의 도움을 받는 것이 좋아요

3. 퇴직연금제도 활용

-퇴직금의 세금 공제를 최대한 활용해 혜택을 늘리세요.

회사에서 납세를 떠넘기지 못하게 하는 예방책

계약서 꼼꼼히 검토

- 계약서에 모든 세금 관련 조건을 명확히 명시하세요.

세후 급여(Net)인지, 세전 급여(Gross)인지 확인해야 합니다.

구체적인 약속 요구

- 자녀 교육비, 주거비 지원, 퇴직금 등은 회사가 세금을 부담하는지 명확히 하세요.
법률 자문 활용: 계약서 작성 시 변호사나 세무사의 자문을 받아 문제가 발생하지 않도록 하세요.

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